O que é Simples Nacional?

Descubra o que é o Simples Nacional, como funciona, tabelas de alíquotas, anexos, prazos de pagamento e como a contabilidade pode ajudar sua empresa a pagar menos impostos.

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário especial criado pela Lei Complementar nº 123/2006, voltado para micro e pequenas empresas. Seu objetivo é reduzir a burocracia e simplificar o pagamento de tributos, unificando até oito impostos em uma única guia mensal, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Com o Simples, empresários conseguem focar no crescimento do negócio sem se perder em obrigações fiscais complexas.

Como funciona o Simples Nacional?

O regime unifica tributos federais, estaduais e municipais em uma só cobrança.
A alíquota varia de acordo com:

• A receita bruta acumulada nos últimos 12 meses;

• O tipo de atividade da empresa (comércio, indústria ou serviços).

Quem pode aderir ao Simples Nacional?

• Microempresas (ME): até R$ 360 mil/ano;

• Empresas de Pequeno Porte (EPP): até R$ 4,8 milhões/ano.

👉 Empresas que ultrapassam esse limite não podem permanecer no regime.

Prazos de pagamento do Simples Nacional

O pagamento ocorre mensalmente, por meio da guia DAS, com vencimento no dia 20 do mês seguinte ao faturamento.

• Exemplo: impostos de janeiro vencem em 20 de fevereiro.

• Se cair em final de semana ou feriado, o vencimento é antecipado.

⚠️ O atraso gera juros e multa.

Tabelas e Anexos do Simples Nacional (2025)

As empresas são enquadradas em 5 anexos, cada um com alíquotas específicas.

📊 Anexo I – Comércio

FaixaReceita Bruta (12 meses)AlíquotaParcela a Deduzir1Até R$ 180.000,004,00%-2R$ 180.000,01 – R$ 360.000,007,30%R$ 5.940,003R$ 360.000,01 – R$ 720.000,009,50%R$ 13.860,004R$ 720.000,01 – R$ 1.800.000,0010,70%R$ 22.500,005R$ 1.800.000,01 – R$ 3.600.000,0014,30%R$ 87.300,006R$ 3.600.000,01 – R$ 4.800.000,0019,00%R$ 378.000,00

📊 Anexo II – Indústria

FaixaReceita Bruta (12 meses)AlíquotaParcela a Deduzir1Até R$ 180.000,004,50%-2R$ 180.000,01 – R$ 360.000,007,80%R$ 5.940,003R$ 360.000,01 – R$ 720.000,0010,00%R$ 13.860,004R$ 720.000,01 – R$ 1.800.000,0011,20%R$ 22.500,005R$ 1.800.000,01 – R$ 3.600.000,0014,70%R$ 85.500,006R$ 3.600.000,01 – R$ 4.800.000,0030,00%R$ 720.000,00

📊 Anexo III – Serviços (academias, clínicas, contabilidade, escolas etc.)

FaixaReceita Bruta (12 meses)AlíquotaParcela a Deduzir1Até R$ 180.000,006,00%-2R$ 180.000,01 – R$ 360.000,0011,20%R$ 9.360,003R$ 360.000,01 – R$ 720.000,0013,50%R$ 17.640,004R$ 720.000,01 – R$ 1.800.000,0016,00%R$ 35.640,005R$ 1.800.000,01 – R$ 3.600.000,0021,00%R$ 125.640,006R$ 3.600.000,01 – R$ 4.800.000,0033,00%R$ 648.000,00

📊 Anexo IV – Serviços (construção civil, vigilância, obras, advocacia)

FaixaReceita Bruta (12 meses)AlíquotaParcela a Deduzir1Até R$ 180.000,004,50%-2R$ 180.000,01 – R$ 360.000,009,00%R$ 8.100,003R$ 360.000,01 – R$ 720.000,0010,20%R$ 12.420,004R$ 720.000,01 – R$ 1.800.000,0014,00%R$ 39.780,005R$ 1.800.000,01 – R$ 3.600.000,0022,00%R$ 183.780,006R$ 3.600.000,01 – R$ 4.800.000,0033,00%R$ 828.000,00

📊 Anexo V – Serviços (consultoria, auditoria, tecnologia, engenharia, marketing)

FaixaReceita Bruta (12 meses)AlíquotaParcela a Deduzir1Até R$ 180.000,0015,50%-2R$ 180.000,01 – R$ 360.000,0018,00%R$ 4.500,003R$ 360.000,01 – R$ 720.000,0019,50%R$ 9.900,004R$ 720.000,01 – R$ 1.800.000,0020,50%R$ 17.100,005R$ 1.800.000,01 – R$ 3.600.000,0023,00%R$ 62.100,006R$ 3.600.000,01 – R$ 4.800.000,0030,50%R$ 540.000,00

Como a contabilidade pode ajudar sua empresa no Simples Nacional

Mesmo sendo simplificado, o Simples exige acompanhamento profissional para evitar erros.
A BX11 Contabilidade pode ajudar sua empresa com:
✅ Planejamento tributário para pagar menos impostos;
✅ Enquadramento correto nos anexos do Simples;
✅ Controle de prazos e entrega das obrigações acessórias;
✅ Organização do fluxo de caixa e relatórios gerenciais;
✅ Apoio estratégico para crescimento seguro.

Conclusão

O Simples Nacional é um grande aliado para micro e pequenas empresas, mas deve ser usado de forma estratégica. O acompanhamento contábil é essencial para evitar tributar errado e garantir economia fiscal.

👉 Precisa de ajuda para entender qual regime é o melhor para sua empresa?
Entre em contato com a BX11 Contabilidade e tenha ao seu lado especialistas em gestão tributária e empresarial.